Hypotheekrenteaftrek: zo werkt jouw belastingvoordeel | Libero Financieel
Een hypotheek afsluiten kost geld, maar levert ook iets op: de hypotheekrenteaftrek. Betaal je hypotheekrente? Dan kun je onder voorwaarden een deel daarvan terugkrijgen via de Belastingdienst. Wij leggen je uit hoe dat werkt, hoeveel je terugkrijgt en waar je rekening mee moet houden.
Wat is hypotheekrenteaftrek?
Hypotheekrenteaftrek is een fiscale regeling waarmee je de rente die je betaalt over je eigenwoningschuld mag aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Je betaalt daardoor minder inkomstenbelasting. De aftrek geldt alleen voor de woning waarin je zelf woont, je hoofdverblijf. Voor een tweede woning of een beleggingspand geldt geen hypotheekrenteaftrek.
Je hoeft geen aparte aanvraag voor hypotheekrenteaftrek te doen. Je geeft de betaalde rente op in je jaarlijkse belastingaangifte, of je vraagt een voorlopige teruggave aan zodat je het voordeel maandelijks op je rekening ontvangt in plaats van achteraf in één keer.
Hoeveel hypotheekrente krijg ik terug?
Hoeveel je precies terugkrijgt, hangt af van je inkomen. In 2026 gelden de volgende maximale aftrektarieven:
| Aftrektarief in 2026 | |
| Inkomen in de eerste belastingschijf | 35,75% |
| Inkomen in de tweede belastingschijf | 37,56% |
| Inkomen in de hoogste belastingschijf (49,5%) | Begrensd op 37,56% |
Ook als een deel van je inkomen in de hoogste belastingschijf valt, is de hypotheekrenteaftrek gemaximeerd op het hierboven genoemde aftrektarief. Je krijgt de rente dus niet terug tegen 49,5%. Dit is het resultaat van de geleidelijke afbouw van de hypotheekrenteaftrek die sinds 2020 is ingezet.
Hypotheekrenteaftrek berekenen: een voorbeeld. Stel, je hebt een hypotheek van € 350.000,- met een rente van 4%. Op jaarbasis betaal je dan € 14.000,- aan hypotheekrente. Val je in de tweede belastingschijf, dan reken je met een aftrektarief van 37,56%. Je belastingvoordeel komt dan uit op ongeveer € 5.258,-. Hier gaat het eigenwoningforfait nog vanaf, zoals je hieronder leest. Zo zie je hoe hypotheekrenteaftrek je netto hypotheeklasten concreet verlaagt.
Het eigenwoningforfait: de andere kant van je belastingvoordeel
Tegenover de hypotheekrenteaftrek staat het eigenwoningforfait. De Belastingdienst gaat ervan uit dat een koopwoning een financieel voordeel oplevert. Daarom telt een klein percentage van de WOZ-waarde mee als extra inkomen. Dit heet het eigenwoningforfait. In 2026 bedraagt het eigenwoningforfait 0,35% van de WOZ-waarde van je woning, tot een waarde van ongeveer € 1.340.000. Voor het deel daarboven geldt een hoger tarief van 2,35%, ook wel de villataks genoemd.
Per saldo verlaagt het eigenwoningforfait dus altijd je aftrekpost. Heb je je hypotheek al (bijna) afgelost, en is je betaalde rente lager dan het eigenwoningforfait? Dan compenseert de Wet Hillen een deel van dat verschil. Deze compensatie wordt sinds 2019 stap voor stap afgebouwd, waardoor huiseigenaren met een bijna afgeloste hypotheek elk jaar iets minder voordeel overhouden.
Voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek
- Hoofdverblijf: de rente is alleen aftrekbaar over de woning waarin jij woont, niet over een tweede woning of beleggingspand.
- Aflossingsvorm: sloot je je hypotheek af na 1 januari 2013? Dan heb je alleen recht op renteaftrek als je annuïtair of lineair aflost. Bij een aflossingsvrije hypotheek afgesloten ná 2013 geldt geen renteaftrek.
- Maximale looptijd: de renteaftrek geldt voor maximaal 30 jaar per lening.
- Lening voor de eigen woning: de lening moet zijn gebruikt voor het kopen, verbeteren of onderhouden van je woning.
- Aantoonbaarheid: je moet de lening en het doel ervan kunnen aantonen, bijvoorbeeld met een hypotheekakte en facturen.
- Besteding bij extra lenen: leen je extra voor bijvoorbeeld een verbouwing? Dan moet dat geld daadwerkelijk aan de woning zijn besteed om voor renteaftrek in aanmerking te komen.
Hoe vraag je hypotheekrenteaftrek aan?
Je hoeft geen aparte aanvraag te doen. Er zijn twee manieren om het voordeel te ontvangen:
- Via je jaarlijkse belastingaangifte: je geeft de betaalde hypotheekrente op, en de Belastingdienst verrekent het voordeel of keert het uit als teruggave.
- Via een voorlopige teruggave: je vraagt dit aan bij de Belastingdienst, waarna je het berekende voordeel maandelijks op je rekening ontvangt. Handig als je de teruggave direct wilt gebruiken voor je maandlasten.
Veelgestelde vragen over hypotheekrenteaftrek
Hoeveel procent hypotheekrenteaftrek heb ik in 2026?
Het maximale aftrektarief in 2026 is 37,56%, gekoppeld aan het tarief van de tweede belastingschijf. Val je volledig in de eerste schijf, dan geldt 35,75%. Val je in de hoogste schijf, dan blijft de aftrek begrensd op 37,56%.
Heb ik ook renteaftrek bij een aflossingsvrije hypotheek?
Voor hypotheken afgesloten na 1 januari 2013 geldt renteaftrek alleen als je annuïtair of lineair aflost binnen maximaal 30 jaar. Een aflossingsvrije hypotheek die je na 2013 hebt afgesloten, geeft geen recht op hypotheekrenteaftrek.
Krijg ik ook hypotheekrenteaftrek over een tweede woning?
Nee. Een vakantiewoning of beleggingspand valt in box 3, niet in box 1. Hypotheekrenteaftrek geldt alleen voor de woning die je hoofdverblijf is.
Wat is het verschil tussen hypotheekrenteaftrek en het eigenwoningforfait?
Hypotheekrenteaftrek verlaagt je belastbaar inkomen. Het eigenwoningforfait verhoogt het juist, omdat je geacht wordt inkomen te hebben uit het bezit van je eigen woning. Per saldo trek je dus eerst de rente af en tel je vervolgens het eigenwoningforfait weer op.
Kan ik de hypotheekrenteaftrek maandelijks laten uitbetalen?
Ja, via een voorlopige teruggave bij de Belastingdienst. Je ontvangt het berekende belastingvoordeel dan elke maand op je rekening, in plaats van achteraf in één keer bij je jaarlijkse aangifte.
Wat gebeurt er met de hypotheekrenteaftrek als ik mijn hypotheek (bijna) heb afgelost?
Betaal je weinig of geen hypotheekrente meer, dan kan het eigenwoningforfait hoger uitvallen dan je aftrekbare rente. De Wet Hillen compenseert een deel van dat verschil, maar deze regeling wordt jaarlijks verder afgebouwd. Op termijn ga je daardoor meer belasting betalen over je eigen woning.
Wij rekenen je belastingvoordeel voor je door
De hypotheekrenteaftrek is mooi meegenomen, maar maakt de keuze voor de juiste hypotheekvorm en aflossingswijze niet eenvoudiger. Wij bekijken samen met jou wat de aftrek en het eigenwoningforfait betekenen voor je netto maandlasten, nu en in de toekomst.
Ontdek wat jouw netto maandlasten worden Plan een vrijblijvend hypotheekgesprek